Суд звільнив директора ТОВ «Агро Фонд» від кримінальної відповідальності за ухилення від податків на понад 40 млн грн.
Горохівський районний суд Волинської області 4 листопада задовольнив клопотання прокурора і звільнив від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 ККУ Івана Богдановича Мигаля — директора ТОВ «Агро Фонд». Справу розглядали за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 ККУ (ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах).
За версією слідства, Мигаль, будучи директором і службовою особою ТОВ «Агро Фонд» (юридична адреса: Волинська обл., Луцький район, с. Звиняче, вул. Привокзальна, 17), у період з 1 січня 2021 по 31 грудня 2025 умисно занижував податкові зобов’язання компанії.
Шляхом документально необґрунтованого завищення витрат і безпідставного включення сум ПДВ до податкового кредиту до бюджету не надійшли податки на загальну суму 40 млн гривень. Зокрема:
✔️податок на прибуток підприємств — 36 260 525 грн (за 2021–2025 роки);
✔️ податок на додану вартість — 2 831 167 грн (серпень–листопад 2021 року);
✔️податок на прибуток іноземних юридичних осіб — 955 504,56 грн.
Мигаль організував придбання сільськогосподарської продукції за готівку у невстановлених осіб, а для документального прикриття використовував реквізити формальних компаній. Один із прикладів — договір від 26 серпня 2021 року з ТОВ «ТД Злата Ойл» на суму понад 20,5 млн грн. Директорку цієї компанії згодом засудили за внесення недостовірних відомостей під час реєстрації підприємства, що дозволило використовувати її реквізити для удаваних правочинів.
Для забезпечення експортних контрактів Мигаль у 2023 році ввів у штат посади менеджерів із постачання. Вони через сайт agrofond net і Telegram-канал шукали постачальників, не знаючи про злочинні наміри керівника. Отримані реквізити передавали Мигалю, який сам погоджував договори, первинні документи і розрахунки.
У матеріалах фігурують численні договори з компаніями, серед яких ТОВ «Лінагрол», «Альфагрейн», «Агро-Вінтаж», «Полесан», «Агросанверс», «Агролайт-Юг», «Неспердейт Плюс», «Гелай», «Авісон Агро», «Даві 24», «Портофранко», «Торговий дім Агро-Флора», «Тераїр», «Корн Агріс», «Рей Фортіс», «Компрод», «Агрі Корп», «Вінторг-Опт», «Оптовик Південний Берег», «Агрорух Трейд», «Грейнді Компані» та інші, а також ФОП.
Суд звільнив Мигаля від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 ККУ (звільнення у зв’язку з відшкодуванням шкоди).