Відомого власника фінкомпаній Миколу Петровича Дудника – брата скандального фінансиста Андрія Дудника – звільнили від кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податку на прибуток підприємств в особливо великих розмірах.
Про це редакція 368.media дізналася з ухвали Шевченківського райсуду Києва.
За матеріалами справи, Дудник став одним із ключових учасників масштабної схеми, пов’язаної з групою компаній Investohills. Слідство встановило, що ще у 2019 році він увійшов до злочинної групи, яку організували колишній голова правління ЗАТ «Альфа-Банк Україна» та інші особи, пов’язані з викупом проблемних активів збанкрутілих банків.
Суть схеми полягала в наступному. Після початку масового продажу активів ФГВФО (з 2017 року) група компаній Investohills активно брала участь в аукціонах. Зокрема, 7 листопада 2019 року на платформі First Financial Network компанія ТОВ «ФК «Інвестохіллс Веста» за участі ТОВ «ФК «Геліос» (бенефіціаром якого був Дудник) викупила великий пул активів ПАТ «Дельта Банк», ПАТ «КБ Надра» та АТ «Банк Фінанси та Кредит». Балансова вартість лоту становила близько 18 млрд грн, стартова ціна — 3,397 млрд грн, а реальна ціна продажу — лише 849 млн грн.
Після викупу прав вимоги за кредитами ТОВ «Яблуневий Дар» та ТОВ «Танк-Транс» (фактичним власником яких був відомий бізнесмен) учасники групи організували стягнення заставного майна — заводів, виробничих комплексів, нерухомості та обладнання у Вінницькій, Хмельницькій та Львівській областях. Щоб приховати отримані прибутки від оподаткування, вони створили ланцюг компаній «Арсенал» та використали АТ «ЗНДВКІФ «Інновація» (ЄДРПОУ 43680530).
Саме Микола Дудник, за версією слідства, 2 червня 2021 року став головою наглядової ради цього фонду. У липні 2021 року через фонд провели серію кругових фінансових операцій на сотні мільйонів гривень: номінальне збільшення статутного капіталу компаній «Арсенал», переміщення стягнутого майна та подальший продаж корпоративних прав підконтрольній бізнесмену структурі ТОВ «ТБ Фрут Капітал». Загальна сума, яку отримав фонд від продажу корпоративних прав, склала понад 1 млрд 72 млн грн.
У липні 2022 року Дудник, як службова особа фонду, підписав і подав до податкової декларацію за 2021 рік. У ній він застосував податкову пільгу, передбачену для інститутів спільного інвестування (п. 141.6.1 Податкового кодексу), і звільнив від оподаткування прибуток у розмірі 546,4 млн грн. Наслідком стало заниження податкових зобов’язань на 98 млн грн.
Під час досудового розслідування Дудник повністю визнав свою провину та відшкодував державі всю завдану шкоду. До повідомлення про підозру він сплатив 98,3 млн грн податку, а також штрафні санкції та пеню — загалом понад 101,3 млн грн. Платежі були здійснені у березні 2024 року через банки «Південний» та «Юнекс Банк».
Прокурор третього відділу Офісу Генерального прокурора подав клопотання про звільнення Дудника від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК. Ця норма дозволяє закрити справу, якщо особа до притягнення до відповідальності повністю сплатила податки, штрафи та пеню. Сам підозрюваний, його захисник та прокурор підтримали клопотання в судовому засіданні.
Суддя, дослідивши матеріали провадження, визнав клопотання обґрунтованим. Ухвалою від 1 травня 2025 року кримінальне провадження № 1202414000000142 щодо Миколи Дудника за ч. 3 ст. 212 КК України закрито, а його самого звільнено від кримінальної відповідальності.
Це вже не перший епізод у тривалому розслідуванні діяльності групи Investohills. Правоохоронці вже кілька років вивчають численні аукціони Фонду гарантування вкладів, де компанії групи викуповували активи за заниженими цінами, а потім реалізовували їх з використанням складних схем з інвестиційними фондами для уникнення податків. Справа Дудника стала одним із тих, де підозрюваний добровільно та в повному обсязі погасив заборгованість ще до суду. Ухвала суду набула чинності, якщо не буде оскаржена сторонами. Наразі Микола Дудник не має судимості за цим епізодом.
Підозри в 2024 році повідомили засновнику фінансової компанії «Інвестохіллс Веста» Андрію Волкову, голові наглядової ради AT «Інновація» і бізнесмену Павлу Фуксу. Але, як зʼясувалося, податки разом зі штрафними санкціями були сплачені у березні 2024-го, тобто до офіційного повідомлення про підозру.
У липні 2024 року суд звільнив Волкова від кримінальної відповідальності. Як повідомив прокурор у судовому засіданні таке ж рішення була прийняте стосовно другого підозрюваного.