Порт Южный через суд пытался отменить решения ГНС о доначислении налогов и штрафов на общую сумму почти в восемь миллионов гривен за фиктивные сделки, но безрезультатно. Об этом редакция 368.media узнала из решения Одесского окружного административного суда.
В частности, в порту пытались через суд отменить два решения Офиса крупных налогоплательщиков налоговой службы от 18 октября 2019 года : об увеличении суммы денежных обязательств по платежам НДС на 4,1 млн гривен, из которых 3,3 млн гривен — налог, а 826,3 тыс. гривен — штрафные санкции; об увеличении суммы денежных обязательств по платежам налога на прибыль на 3,8 млн гривен. из которых более трех миллионов — налог, а почти 800 тыс. гривен — штрафные санкции.
Увеличили налоги и начислили штрафы в ГНС после внеплановой выездной проверки порта. Налоговики обнаружили ряд фиктивных сделок между портом и одесскими ООО «Метпроект» (учредитель — Марина Ходаковская) за ноябрь-декабрь 2017 года, одесским ООО «Васанта» (учредитель Маргарита Киселева) за ноябрь-декабрь 2017 года, киевским ООО «Крок-М» (99% в уставном капитале принадлежит одесситке Татьяне Федоровой, еще процент — гражданке Молдовы Галине Янковской) за ноябрь 2017 года, киевским ООО «Метком-Груп» (учредитель — житель Евпатории Сергей Лепетинский) за ноябрь-декабрь 2017-го, и днепровским ООО «НПП «Украинская машиностроительная компания» (учредитель — житель Днепра Алексей Дюков) по октябрь 2018 года.
По мнению налоговиков, фактически товары не поставлялись, поскольку отсутствует источник их происхождения. Речь идет о тендерных закупках за период, когда портом управлял Виталий Жуковский. Реальность данных сделок ничем не подтверждена, но по факту порт использует в деятельности идентичные товары, которые были приобретены без каких-либо подтверждающих законность их приобретения документов, а источник их происхождения не известен. Для подтверждения реальности сделок в порту предоставили лишь договоры с контрагентами, но это, по мнению налоговиков, скорее свидетельствует о попытке легализовать незаконно приобретенные товары.
В порту наоборот уверяли, что все законно, а то, что транспортные накладные, к примеру, не соответствуют действительности — это ничего, поскольку выводы о реальности сделок, по мнению руководства порта, можно сделать по расходным накладным.
То, что, как показала налоговая проверка, у контрагентов в принципе не было нужных ресурсов для исполнения условий договора, в администрации порта тоже сочли несущественным, так же, как и отсутствие сертификатов качества на поставленный товар.
В целом, в порту заявили, что для доказательства достоверности сделок достаточно документов портовой бухгалтерии, а за действия контрагентов порт ответственности не несет.
Одесский окружной административный суд рассматривал этот иск порта с января 2020-го, в апреле 2020-го Офис крупных налогоплательщиков ГНС подал на него отзыв, но рассмотрение из-за карантинных мер возобновили только в мае. В итоге суд все же стал на сторону налоговиков и 3 ноября отклонил иск порта Южный в полном объеме.