У декларації старшого оперуповноваженого карного розшуку поліції Київщини Віталія Комизи знайшли незадекларований дохід від продажу Tether на 62,9 млн грн і ознаки недостовірного декларування.
Про це редакція 368.media дізналася із повної перевірки НАЗК.
Перевірка була щодо декларації за 2025 рік. Binance підтвердив, що з 6 лютого по 28 серпня 2025-го, за 157 днів, він провів 1 151 завершену P2P-операцію з продажу Tether. Продав 1,45 млн USDT і отримав 62,9 млн грн.
У 1 127 угодах був творцем оголошення, це 58,7 млн грн. У 24 — прийняв чуже, ще 4,2 млн грн. Акаунт на біржі з 10 листопада 2021-го, KYC пройдено 19 червня 2023-го зі статусом PASS. Прізвище, адреса в Дніпровському районі Дніпропетровської області і контакти збіглися з декларацією.
Гроші зайшли через банки. Райффайзен — 506 операцій на 20,9 млн і ще 193 за IBAN на 10,8 млн. Ощад — 198 операцій на 17,3 млн. ПУМБ — 188 на 8,6 млн. Укрсиббанк — 53 на 3,5 млн. А-Банк — 6 на 739 тис. За невстановленим IBAN — 821 тис. Приват — 216 тис. Монобанк — 29 тис.
Комиза пояснив, що це не дохід, а обіг. Хотів статус мерчанта, для якого треба оборот від 15 BTC, за його рахунком не менше 1,725 млн USDT. Статусу не отримав.
Казав, що крутив власні 700 тис. грн із декларації за 2024-й і позики від друзів, кожна до 50 прожиткових мінімумів. Готівку ніс у криптообмінник, частину разом зі знайомими, потім виводив їм їхню частку ончейн, а свою продавав на P2P.
За його версією, майно не зросло, 62,9 млн на акаунті одночасно не лежали, а 201 ончейн-транзакція дала 1,73 млн USDT, у середньому 8,6 тис. за одну. Окремо посилався на те, що закон про віртуальні активи не набрав чинності, тож доходу від крипти юридично немає.
НАЗК це не прийняло. Для декларації дохід — будь-які отримані гроші, перелік у статті 46 закону відкритий. Розмір указують незалежно від суми і з податками. Продаж USDT за гривню — завершений продаж, не обмін однієї крипти на іншу. Що закон про віртуальні активи не працює, обов’язку декларувати дохід не скасовує: він у п, 7 ч. 1 ст. 46, норма прямої дії.
Цифрові речі вже є в ст. 179-1 Цивільного кодексу. Відсутність КВЕД теж не рятує: декларувати дохід мусить не лише ФОП. Пояснення про оборот стосується залишку на дату, а не факту отримання грошей.
Окремо не показав 65 правочинів, кожен понад поріг 151,4 тис. грн (50 прожиткових мінімумів на 1 січня 2025-го, мінімум тоді 3 028 грн). З 21 лютого по 19 липня 2025-го. Разом 377 тис. USDT на 16,3 млн грн. Окремі угоди від 152 тис. до 500 тис. грн. Вони мали стояти у розділі видатків і правочинів як припинення права на крипту. Дохід від них — у розділі доходів. Немає ні там, ні там.
Решта — дрібніше. На дружині висить Tesla Model 3 (2021). VIN і вартість закрив позначкою «не застосовується». У реєстрі транспорту авто коштує 404,8 тис. грн. Він пояснив, що машину купили биту в США, оплата авто і доставки була одним платежем, митні документи в ТСЦ забрали. НАЗК пояснення врахувало і все одно визнало відомості недостовірними.
Готівку 2 тис. доларів задекларував, хоча це відомості, які декларувати не треба. Рахунки офійер приховав повністю, поставивши «дані відсутні». Не вказав Райффайзен, де рахунки в нього і дружини, а також Приват і Universal Bank дружини.
Позику записав на самого себе і без суми. За поясненням, 8 тис. доларів дав громадянин Горбей А. Д., основний борг у звітному періоді не гасив. У видатках при цьому стоїть правочин від 1 червня 2025-го на 336,7 тис. грн. Отримання позики видатком не є, там мала бути позначка «не застосовується».
НАЗК кваліфікувало розрив як ознаки ч. 2 ст. 366-2 ККУ, декларування завідомо недостовірних відомостей у великому розмірі.