Проти одного з значних підрядників з будівництва доріг в України – компанії «ШБУ-77» – відкрили кримінальну справу через ухилення від сплати податків та фіктивне підприємництво.
Про це редакція 368.media дізналася з кримінального провадження БЕБ.
Створена у червні 2017 року фірма «ШБУ-77» із Броварів. Засновником є Андрій Білоус із смт. Велика Димерка, а директором – Дмитро Соловйов. Білоус керує ТОВ «Бітунова Україна» австрійської компанії «Бау Холдінг Бетайлігунс АГ» (Bau Holding Beteiligungs AG) та москвички Таміли Свірідової. Також він значиться підписантом ТОВ «САТ Україна» австрійської фірми «Штрабаг СЕ» (Strabag SE). Остання є головною компанією однойменного концерну, куди входить Bau Holding Beteiligungs AG. Чверть акцій Strabag SE належала кіпрській фірмі Rasperia Trading Ltd із групи «Базовий Елемент» російського олігарха Олега Дерипаски.
Білоус володіє броварським ТОВ «Синергія Оіл» одноосібно, чернігівським ТОВ «Північ Асфальт» з Ігорем Залозним, закарпатським ТОВ «Закарпаття Асфальт» із Мартою Горошко, Михайлом Королем і Ларисою Мєдвєдєвою.
За версією слідства), бенефіціарний власник ТОВ «ШБУ-77» організував злочинну схему заволодіння бюджетними коштами, виділеними на утримання та ремонт автомобільних доріг державного та місцевого значення.
З 1 січня 2020 року по 1 березня 2023 року «ШБУ-77» стало переможцем 54 тендерів на загальну суму 8 млрд гривень. Отримані бюджетні кошти компанія перераховувала на рахунки підконтрольних підприємств, де той самий бенефіціар є засновником:
– ТОВ «Синергія Оіл» (39688880)
– ТОВ «Закарпаття Асфальт» (41244302)
– ТОВ «Буковина Асфальт» (42570760)
– ТОВ «Сіверщина Асфальт» (43667394)
– СП ТОВ «Бітунова Україна» (31256895)
Ці компанії нібито закуповували щебінь, бітум, піщано-щебеневу суміш для виконання дорожніх робіт. Однак подальший ланцюг постачальників виявився класичною «транзитною» схемою з ознаками фіктивності. Підконтрольні фірми документально «купували» товари у низки підприємств, внесених до реєстру ризикових платників податків (згідно з постановою КМУ № 1165 від 11.12.2019). Серед них:
– ТОВ «Локбілд» (43689465)
– ТОВ «Марвіас» / «Краптал» (44202409)
– ТОВ «Вірея» (43876816)
– ТОВ «Проектно-будівельна фірма «Житлосервісбуд» (41971619)
– ТОВ «Енгель Крафт» (42816447)
– ТОВ «Транс КМР Лтд» (43685990)
– ТОВ «Торос Індастрі» (44157723)
– та понад 20 інших компаній («Амат Ко», «Скептрум», «Абізу», «Анаріель», «Лінаmpром» тощо).
Аналіз Єдиного реєстру податкових накладних (ЄРПН) та СЕА ПДВ показав обрив ланцюга постачання — товари (щебінь, бітум) нібито «крутилися» між ризиковими фірмами без реального придбання у виробників чи легальних постачальників. Це призвело до безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ.
Детально слідство наводить приклади за 2021 рік (червень–жовтень):
1. ТОВ «Вірея» → 9437 т бітуму на 188 млн грн (ПДВ 31,3 млн грн) — придбання не відображено в ЄРПН.
2. ТОВ «Енгель Крафт» → 204 772 т щебеню на 118,9 млн грн (ПДВ 19,8 млн грн) — обрив через ризикові фірми («Централ Спейс», «Айті Проджект» тощо).
3. ТОВ «Житлосервісбуд» → 163 658 т щебеню на 86 млн грн (ПДВ 14,3 млн грн) — кругові операції між ризиковими.
4. ТОВ «Локбілд» → 228 776 т щебеню на 118,3 млн грн (ПДВ 19,7 млн грн) — обрив ланцюга.
5. ТОВ «Краптал» → 3985 т бітуму на 79,5 млн грн (ПДВ 13,2 млн грн) — відсутнє придбання сировини.
6. ТОВ «Транс КМР Лтд» → 51 000 т щебеню на 30,7 млн грн (ПДВ 5,1 млн грн) — відсутнє реальне постачання.
7. ТОВ «Торос Індастрі» → 14 006 т щебеню на 4 млн грн (ПДВ 0,67 млн грн) — аналогічно.
Загалом за цими операціями ТОВ «Синергія Оіл» сформувало незаконний податковий кредит на 104,2 млн гривень ПДВ, що призвело до несплати податку в цю суму (висновок експерта Інституту судових експертиз ім. Бокаріуса від 21.04.2025 № 928 та аналітичний продукт БЕБ від 09.08.2024).
Додатково з 2020 по 2023 роки компанії групи перерахували 1,15 млрд як «гарантії» та виплати за факторингом на рахунки фінансових компаній («Гарант Маркет», «Токката», «Монблан Фінанс», «Фін.Ком», «Фін2Гоу»), що слідство кваліфікує як легалізацію злочинних доходів.
Підтвердженням зв’язку компаній є однакові IP-адреси подання звітності. Докази фіктивності: «мертві» директори, відсутність працівників, фіктивні перевезення. Під час розслідування допитано низку осіб, які значилися директорами чи працівниками ризикових фірм: директори ТОВ «Мактор Оіл», «Транс КМР Лтд», «Лорана», «Елемент Базис» заявили, що не мають відношення до діяльності, а свідки заперечили працевлаштування та будь-яку діяльність на фірмах.
Огляд ТТН та дані від Державного агентства відновлення та розвитку інфраструктури (від 07.03.2025) показали невідповідність маршрутів руху транспорту, вказаних у накладних.